一、開票軟件不升級，只更新最新版稅收分類編碼，是否可以開具16%和10%稅率發票？
日期 :[2018年04月28] 編輯 : 邦誠財稅 【糾錯】 瀏覽次數 3373
最有很多小伙伴咨詢問題，例如開票系統如何升級？開票操作有變化嗎？進項如何抵扣？讓我們一起來看一看吧！
一、開票軟件不升級，只更新最新版稅收分類編碼，是否可以開具16%和10%稅率發票？
答：不能，開票軟件必須升級到4月份最新版本。
二、本次升級，金稅盤底層是否需要升級？
答：金稅盤底層不需要升級。
三、原來的商品編碼庫，是否需要重新賦碼？
答：不需要重新賦碼，開票軟件升級之后，時間到達5月1日零時，重新進入開票軟件，系統將自動將17%稅率更新為16%、11%稅率更新為10%。
四、開票軟件升級到最新版之后，是否能直接開出16%和10%稅率的發票？
答：時間必須到達5月1日零時才能開出16%和10%稅率的發票。
五、開票軟件已升級，5月1日之后是否還可以開具17%和11%稅率的發票？
答：對于5月1日之前發行的并生效的一般納稅人，開票軟件升級之后，還可以使用17%和11%稅率開具藍字發票；對于5月1日之后生效的一般納稅人，無法使用17%和11%稅率。
六、開票軟件升級之后，是否可以通過“復制”方式開具發票？
答：可以通過“復制”的方式開具發票，如果復制的是5月1日之前開具的17%或11%稅率的發票，票面上默認稅率是17%或11%，需要手動修改為實際業務的稅率。
七、開票軟件升級到了最新版本，稅收分類編碼還顯示17%或11%的稅率嗎？
答：5月1日之前稅收分類編碼還是17%和11%，5月1日零時進入開票軟件稅收分類編碼顯示16%和10%。
八、5月1日以后收到的17%和11%稅率的進項發票，可以抵扣進項稅額嗎？
答：可以抵扣，增值稅一般納稅人5月1日以后取得的按17%或11%稅率開具的增值稅專用發票、機動車銷售統一發票和海關進口增值稅專用繳款書（含4月30日前開具的），仍應按《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》（國家稅務總局公告2017年第11號）第十條的規定抵扣進項稅額。
九、我公司今年3月份銷售貨物已按17%稅率開具了增值稅專用發票，現在聽客戶說可能5月份要退貨，請問到時候我們該如何開具紅字發票？
答：納稅人5月1日以后發生銷貨退回，需要開具紅字發票的，應按對應藍字發票的稅率開具紅字發票。
十、對于16%和10%稅率需要攜帶金稅盤前往稅務機關實現授權稅率變更嗎？
答：2018年5月1日前存量一般納稅人，升級到最新開票軟件，5月1日零時開始只要金稅設備聯網進入開票軟件即自動實現授權稅率變更，不需要稅務機關或納稅人手工發起。不具備互聯網條件的特定納稅人可持金稅盤前往稅務機關實現授權稅率變更。
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